इस्लामिक फाइनेंस अनुबंध: उधार, बिक्री, पट्टे और साझेदारी की संरचनाएँ

अनुबंधों की बुनियाद: ब्याज की जगह असली सौदा

इस्लामिक फाइनेंस अनुबंध वे समझौते हैं जिनके सहारे इस्लामी वित्त में पैसे के लेन-देन को ब्याज के बिना ढाला जाता है, और जिनमें हर रक़म के पीछे कोई असली संपत्ति, सेवा या साझेदारी खड़ी होती है। बैंक या वित्तदाता यहाँ पैसा किराये पर नहीं देता, बल्कि माल बेचता है, संपत्ति किराये पर देता है, कारोबार में हिस्सेदार बनता है या बिना मुनाफ़े के मदद करता है। इसी कारण एक ही ज़रूरत, जैसे गाड़ी या मकान खरीदना, अलग-अलग अनुबंधों से पूरी की जा सकती है और हर अनुबंध की शर्तें व जोखिम अलग होते हैं।

बुनियादी वर्जनाएँ तीन हैं। रिबा यानी ब्याज, ग़रर यानी अत्यधिक अनिश्चितता और मैसिर यानी जुआ। साथ ही शराब, जुए और सूअर के मांस जैसे निषिद्ध कामों का वित्तपोषण नहीं किया जाता। इन तीनों से बचने के लिए नीचे के अनुबंध अलग-अलग परिस्थितियों में इस्तेमाल होते हैं।

यह भी समझ लें कि भारत में बैंक बैंकिंग विनियमन अधिनियम 1949 के तहत ब्याज पर चलते हैं और देश में कोई लाइसेंसधारी इस्लामी बैंक नहीं है। इसलिए ये अनुबंध यहाँ अवधारणा के रूप में समझे जाते हैं, इनकी उपलब्धता का अलग से परीक्षण करना पड़ता है।

ज़रूरत के हिसाब से अनुबंध बदल जाता है। सामान खरीदना हो तो बिक्री वाला अनुबंध, बड़ी संपत्ति का इस्तेमाल करना हो तो पट्टा, कारोबार चलाना हो तो साझेदारी और सिर्फ़ मदद चाहिए तो बिना मुनाफ़े वाला क़र्ज़ काम आता है। बैंक या संस्था का काम इन्हें सही जगह जोड़ना है, और ग्राहक का काम यह देखना कि अनुबंध में जो लिखा है, वही असल में हो रहा है। काग़ज़ पर इजारा और व्यवहार में ब्याज वाला कर्ज़ चल रहा हो, तो नाम बदलने से सौदा नहीं बदलता।

अनुबंधों के नाम अरबी हैं, पर उनकी बनावट सीधी है। एक बार यह साफ़ हो जाए कि पैसा किस रूप में जा रहा है, संपत्ति के रूप में, किराये के रूप में या हिस्सेदारी के रूप में, तो आगे के सवाल अपने आप आसान हो जाते हैं।

उधार और सेवा के अनुबंध: क़र्ज़, वदीआ, वकाला और रहन

क़र्ज़ में उधार ली गई चीज़ की बराबर मात्रा लौटानी होती है, उससे ज़्यादा नहीं। एक अलग अनुबंध वदीआ है, जिसमें रक़म सुरक्षित रखने के लिए दी जाती है। इस्लामी बैंकिंग पर आईएफ़एसबी और अरब मौद्रिक कोष के 2019 के कार्य-पत्र में बिना कमाई वाले यानी गैर-पारिश्रमिक कोष क़र्ज़ या वदीआ अनुबंध से आते बताए गए हैं, जबकि कमाई वाले कोष मुनाफ़े में हिस्सेदारी वाले निवेश खातों से।

क़र्ज़-ए-हसना (बिना ब्याज का क़र्ज़)

प्रचलित रूप में क़र्ज़-ए-हसना वह उधार है जिसे केवल मूलधन के बराबर लौटाया जाता है। उधार देने वाला केवल असली प्रशासनिक खर्च वसूल सकता है, मुनाफ़ा नहीं। यही इसका आम प्रचलित अर्थ है, इसलिए शर्तें लिखित में देख लेना ठीक रहता है।

वकाला और रहन

वकाला एजेंसी का अनुबंध है, जिसमें एक पक्ष दूसरे को किसी सौंपे जा सकने वाले काम के लिए अधिकृत करता है, मुफ़्त या शुल्क लेकर। रहन गिरवी या ज़मानत है, यानी क़र्ज़ की सुरक्षा के लिए रखी गई संपत्ति। ये दोनों अकेले वित्तपोषण नहीं देते, बल्कि दूसरे अनुबंधों को सहारा देते हैं। उदाहरण के लिए, तकाफुल में संचालक वकाला के तहत शुल्क लेकर कोष चलाता है।

बिक्री के अनुबंध: मुराबहा, सलाम और इस्तिस्ना

मुराबहा सबसे जाना-पहचाना अनुबंध है। इसमें वित्तदाता पहले वस्तु का मालिक बनता है और फिर उसे लागत और बताए गए लाभ-अंतर के साथ ग्राहक को बेचता है, भुगतान बाद में या किस्तों में होता है। इसका सार यह है कि खरीदार को वस्तु की लागत और अंतर दोनों पहले से पता होते हैं। आईएफ़एसबी के कार्य-पत्र के अनुसार बैंक के पास बिक्री से पहले वस्तु का कब्ज़ा होना ज़रूरी है। यही शर्त इस सौदे को ब्याज वाले कर्ज़ से अलग करती है।

मान लीजिए आपको एक मशीन चाहिए जिसकी बाज़ार लागत वित्तदाता के लिए 10 लाख रुपये है। मुराबहा में वह पहले मशीन खरीदेगा और आपको बताएगा कि वह उसे 10 लाख की लागत पर तय अंतर जोड़कर देगा। यह उदाहरण केवल अनुबंध की बनावट समझाने के लिए है, किसी वास्तविक दर या उत्पाद की ओर इशारा नहीं करता।

सलाम

सलाम में माल की कीमत अग्रिम चुका दी जाती है और माल बाद की तय तारीख़ पर मिलता है। खेती जैसे क्षेत्रों में यह अनुबंध उपयोगी माना जाता है, जहाँ फ़सल कटने से पहले किसान को पैसे की ज़रूरत होती है।

इस्तिस्ना

इस्तिस्ना बिक्री पर टिका वित्तपोषण अनुबंध है, जो निर्माताओं या डेवलपरों के लिए बनता है। इसमें किसी चीज़ को बनाने या निर्माण करने का ठेका होता है, जैसे इमारत या मशीन। इसमें बेचने वाला निर्माता चीज़ तैयार करके देता है और ग्राहक अनुबंध के अनुसार भुगतान करता है।

पट्टे का अनुबंध: इजारा

इजारा किराये का अनुबंध है। इसमें वित्तदाता संपत्ति का मालिक रहता है और उसे तय अवधि के लिए किराये पर देता है। बैंक नेगारा मलेशिया की शब्दावली के अनुसार इजारा किसी संपत्ति या सेवा का उपयोग तय अवधि के लिए भुगतान के बदले देने वाला अनुबंध है। किराये की अवधि और राशि पहले से अनुबंध में लिखी जाती है।

इजारा का एक रूप ’इजारा मुंतहिया बित्तमलीक’ कहलाता है, जिसमें अवधि के अंत में संपत्ति का स्वामित्व किरायेदार को मिल जाता है। इसी का सहारा मकान या गाड़ी जैसे बड़े सौदों में लिया जाता है। दूसरी ओर घटती हुई मुशारका में ग्राहक वित्तदाता का हिस्सा धीरे-धीरे खरीदता जाता है. दोनों में रास्ते अलग हैं, पर नतीजा एक है: ग्राहक अंत में मालिक बन जाता है।

साझेदारी के अनुबंध: मुशारका और मुदारबा

मुशारका संयुक्त पूंजी की साझेदारी है। सभी साझेदार पूंजी लगाते हैं, मुनाफ़ा आपसी सहमति के प्रतिशत से बँटता है और घाटा पूंजी के अनुपात में। बैंक नेगारा मलेशिया की शब्दावली में इसे लाभ-हानि साझा करने वाला अनुबंध कहा गया है।

मुदारबा में एक पक्ष पूंजी देता है और दूसरा प्रबंधन करता है। मुनाफ़ा अनुबंध में तय अनुपात से बँटता है, और आर्थिक घाटा पूंजी देने वाले के हिस्से आता है, सिवाय तब जब घाटा प्रबंधक की बदनीयती, लापरवाही या शर्तों के उल्लंघन से हुआ हो। यह भेद अहम है क्योंकि मुशारका में घाटा दोनों के बीच बँटता है, जबकि मुदारबा में पूंजी वाला ही उठाता है।

इन दोनों में कारोबार की वास्तविक कमाई ही बँटती है, कोई निश्चित रक़म नहीं। इसलिए जिस पेशकश में मुशारका या मुदारबा के नाम पर तयशुदा रिटर्न का वादा हो, वह अनुबंध की बुनियाद से मेल नहीं खाती और उसे शक की नज़र से देखना चाहिए।

सुकूक और निवेश खाते

सुकूक ऐसे प्रमाणपत्र हैं जो किसी संपत्ति में अविभाजित स्वामित्व का हिस्सा दर्शाते हैं। यानी यह ऋणपत्र की तरह ब्याज देने का वादा नहीं है, बल्कि संपत्ति की कमाई में हिस्सेदारी का दस्तावेज़ है। तव्वरुक नाम का एक और अनुबंध है, जिसका ज़िक्र आईएफ़एसबी के कार्य-पत्र में धन-शोधन जोखिम के संदर्भ में आता है। ऐसा कोई सौदा सामने आए तो उसकी शर्तें संस्था से लिखित में समझ लें।

इस्लामी बैंकों के निवेश खाते मुनाफ़े में हिस्सेदारी के आधार पर चलते हैं, यानी जमाकर्ता को पहले से तय ब्याज नहीं मिलता। इनमें लगाई रक़म पर वास्तविक कमाई के हिसाब से लाभ या हानि होती है।

इस्लामिक फाइनेंस अनुबंध: पढ़ते समय पहचान की कसौटियाँ

अनुबंध के बारे में मानक तय करने वाली संस्थाओं में AAOIFI प्रमुख है, जो शरिया मानक प्रकाशित करती है। अनुबंधों के सटीक शब्द इन मानकों के पूरे पाठ में मिलते हैं, इसलिए किसी अनुबंध की बारीकी पर संदेह हो तो उसका मिलान उसी पाठ या योग्य विद्वान की राय से करें। अंतिम आधार हमेशा वही परिभाषा है जो आपके अनुबंध में लिखी हो।

• क़र्ज़: बराबर मात्रा लौटानी है, कोई मुनाफ़ा नहीं।
• मुराबहा: वित्तदाता पहले मालिक बनता है, फिर लागत और बताए गए अंतर पर बेचता है।
• इजारा: संपत्ति वित्तदाता की रहती है, ग्राहक किराया देता है।
• मुशारका: सब पूंजी लगाते हैं, घाटा पूंजी के अनुपात में बँटता है।
• मुदारबा: पूंजी एक की, प्रबंधन दूसरे का, घाटा पूंजी वाले का।

किसी भी उत्पाद का अनुबंध हाथ में आने पर पूछिए कि इनमें से कौन-सा ढांचा लगा है, वित्तदाता के पास कब्ज़ा कब आता है और कमाई कैसे तय होती है। किसी संस्था का ’शरिया-अनुकूल’ होना केवल नाम से तय नहीं होता। शरिया बोर्ड या योग्य विद्वान ही यह निर्णय देते हैं, और जवाब में उनकी राय की तारीख़ भी देखनी चाहिए।